Obligaciones fiscales de una Sociedad Limitada en España

Introducción

Gestionar una Sociedad Limitada en España implica navegar por un entramado de obligaciones fiscales que, aunque fundamentales, suelen generar dudas e inseguridad en los administradores. Este curso nace con el objetivo de aclarar qué impuestos, modelos y plazos son obligatorios, ayudándote a entender el marco tributario desde una perspectiva práctica y directa.

Tanto si acabas de constituir tu sociedad como si ya llevas tiempo operando, aquí encontrarás la guía necesaria para supervisar el cumplimiento de tus obligaciones, optimizar tu relación con la Agencia Tributaria y evitar los errores evitables que suelen derivar en sanciones o recargos innecesarios.

Qué vas a aprender

Temario

1. 1. Fundamentos: Cómo tributa una Sociedad Limitada en España

   Analizamos el concepto de personalidad jurídica propia y qué implica ser una SL frente a un autónomo único.

2. 2. Comparativa: Diferencias fiscales entre autónomo y sociedad

   Establecemos un contraste claro entre los regímenes de tributación de personas físicas frente a personas jurídicas.

3. 3. Impuesto de Sociedades: Concepto y funcionamiento

   Introducción al tributo directo que grava la renta de la sociedad sobre la base de sus resultados contables.

4. 4. Impuestos de Sociedades: Pagos fraccionados (modelo 202)

   Explicación sobre cómo realizar los anticipos a cuenta del impuesto para repartir la carga financiera anual.

5. 5. Impuesto de Sociedades: Declaración anual (modelo 200)

   El proceso de cierre y ajuste para presentar el resultado definitivo del ejercicio ante Hacienda.

6. 6. IVA: El impuesto indirecto en una Sociedad Limitada

   Entender la mecánica del IVA: facturación, repercusión y deducción en las operaciones empresariales.

7. 7. IVA: Liquidación trimestral (modelo 303)

   Cómo preparar y presentar el modelo 303, la obligación fiscal más recurrente en la rutina de la sociedad.

8. 8. IVA: Resumen anual (modelo 390)

   El documento informativo que consolida toda la actividad de IVA declarada a lo largo de los trimestres.

9. 9. Retenciones: Trabajadores y profesionales (modelo 111)

   Gestión de la posición como recaudador intermedio ante pagos a empleados y prestadores de servicios.

10. 10. Retenciones: Resumen anual (modelo 190)

    Detalle informativo sobre las retenciones efectuadas en nóminas y facturas de profesionales durante el año.

11. 11. Retenciones: Alquiler de locales (modelo 115)

    Obligación de retener el IRPF en los pagos de alquileres de inmuebles destinados a la actividad profesional.

12. 12. Retenciones: Resumen anual por alquiler (modelo 180)

    Declaración informativa anual que compila el historial de retenciones sobre alquileres abonados.

13. 13. Declaraciones informativas: Operaciones con terceros (modelo 347)

    Información sobre clientes y proveedores para el cruce de datos fiscal ante la Agencia Tributaria.

14. 14. Declaraciones informativas: Operaciones intracomunitarias (modelo 349)

    Control de entregas y adquisiciones de bienes o servicios dentro del ámbito de la Unión Europea.

15. 15. Gestión censal: Alta y modificaciones (modelo 036)

    Cómo mantener los datos censales actualizados para reflejar cualquier cambio en la situación de la sociedad.

16. 16. Planificación: Calendario fiscal típico de una Sociedad Limitada

    Estrategias y herramientas para organizar las fechas límite y asegurar la tesorería ante los vencimientos.

17. 17. Cumplimiento: Obligaciones de facturación y conservación de documentos

    Requisitos legales sobre qué documentos deben archivarse y cómo debe ser la facturación reglamentaria.

18. 18. Prevención: Errores fiscales frecuentes en las sociedades limitadas

    Identificación de incidentes operativos comunes que suelen desencadenar actuaciones de la administración.

19. 19. Gestión externa: Qué hace realmente una asesoría fiscal

    Entender el alcance del servicio de una asesoría sin delegar la responsabilidad legal que recae en el administrador.

20. 20. Control interno: Qué debe supervisar personalmente el administrador

    Puntos de control imprescindibles para asegurar que tu contabilidad y fiscalidad están al día y bajo control.